Заблокирована возможность нерезидентов держать в израильских банках официально не заявленные деньги.
19/11/2014 г. Инспектор по банкам опубликовал проект положений, касающихся обслуживания нерезидентов израильскими банками. Данные положения будут распространяться на все банковские корпорации Израиля. Учитывая важность вопроса, мы подготовили точный перевод указанного проекта.

БАНК ИЗРАИЛЯ

ПРОЕКТ

Управление по надзору за банками

Иерусалим, 19 ноября 2014 г.
Основание:

Банковским корпорациям – генеральному директору

По вопросу: Банковская деятельность нерезидентов

1. В последние годы мы наблюдаем энергичную и целенаправленную деятельность властей разных стран в сфере выявления средств своих жителей, которые те держат за пределами страны своего проживания. США уже применили меры против банков, которые вели счета американских клиентов и были заподозрены в сотрудничестве с последними для сокрытия их активов от налоговых органов США. Кроме того, для получения информации о банковских счетах и других финансовых счетах граждан США за пределами страны, США приняли закон FATCA (Закон о налогообложения иностранных счетов), который вступил в силу 1/7/2014 г. Другие страны, например, Великобритания, Германия и Франция, также предпринимают меры для получения информации о счетах своих жителей за пределами страны проживания.
   Наряду с этим, организация OECD (Организация экономического сотрудничества и развития) недавно одобрила норму автоматического обмена информацией для налоговых целей, которая включает в себя также обязанность проведения комплексной юридической проверки (due diligence) и определенные обязанности подачи отчетов. Данная норма будет распространяться на финансовые учреждения, ведущие деятельность в пределах юрисдикции стран, подписавших соответствующие двусторонние соглашения.
2. Такая тенденция может увеличить подверженность израильских банковских корпораций происходящим из-за рубежа рискам подчинения, а также репутационным рискам, одновременно обязывая их провести надлежащую подготовку к работе как с существующими, так и новыми клиентами.
3. Положение о надлежащей банковской практике № 411 – «Недопущение отмывания капитала, финансирования террористической деятельности и идентификация клиентов» (далее: Положение 411) и положения Указа о запрете отмывания капитала (обязательная идентификация, отчеты и ведение записей банковских корпораций в целях недопущения отмывания капитала и финансирования террористической деятельности) от 2001 г. устанавливают соответствующие инструкции и инструменты в отношении «ознакомления с клиентом», которые позволяют израильских банковским корпорациям сократить риски, связанные с работой с нерезидентами, как описано в пункте 2 выше.
4. В свете роста вышеописанных рисков и согласно изложенному в пунктах 4 по 6 Положения 411 Совет директоров банковской корпорации обязан проанализировать и обновить свою политику, а также обеспечить, чтобы руководящий состав внес необходимые коррективы в правила работы и контроля касательно обслуживания нерезидентов (существующих и новых), при этом уделяя особое внимание следующим позициям:
   4.1 Источник богатства и доходов клиента, включая получение необходимых справок и получение от клиента декларации о том, что он уплатил налоги в соответствии с законом;
   4.2 Процессы определения стран, в которых клиент обязан платить налоги;
   4.3 Получение от клиента отказа от конфиденциальности в отношении запросов зарубежных компетентных органов;
   4.4 Осуществление операций, которые были определены как значимые с точки зрения происходящих из-за рубежа рисков.
   4.5 Связь клиента с государством, в котором оказываются банковские услуги;
   4.6 Изменение идентификационных данных, которое может повлиять на налоговое бремя клиента;
   4.7 Классификация частного банковского обслуживания в соответствии с определением этого термина в Положении;
   4.8 Классификация клиентов высокого риска;
   4.9 Шкала компетенции для разрешения открытия счета, его ведения и осуществления операций;
5. Изложенное в пункте 4 выше действительно также, с необходимыми изменениями, в отношении деятельности банковской корпорации за пределами Израиля в соответствии с изложенным в пункте 3.1(2) Положения 411.
6. Отказ в оказании банковских услуг в соответствии с вышеописанным считается, с точки зрения Закона о банковском обслуживании (обслуживание клиента) от 1981 г., оправданным в следующих случаях:
   6.1 Открыть счет желает клиент, который не сотрудничает с банковской корпорацией в той форме, которая требуется для реализации ее политики и правил работы в отношении происходящих из-за рубежа рисков.

   6.2 На существующем счету клиент желает получить услуги, которые подвергают банковскую корпорацию риску быть заподозренной в содействии клиенту в уклонении от распространяющихся на него зарубежных законов.

С уважением,

Давид Закен
Инспектор по банкам